各科室，各直屬單位：

爲貫徹落實《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，進一步規範本委及直屬單位差旅費管理，根據市財政局《關於印發莆田市市直機關差旅費管理辦法的通知》（莆市財行〔2014〕69號）、《莆田市市直機關差旅費管理辦法有關問題解答（一）》（莆市財行〔2015〕1號）、《關於調整市直機關差旅費補助標準等有關問題的通知》（莆財行〔2016〕95號）、《關於加強公務機票購買管理有關事項的補充通知》（莆財購〔2016〕7號）和《關於印發莆田市市直機關差旅費管理辦法有關問題的解答（二）》（莆財行〔2017〕47號）文件精神，結合我委實際，現就有關事項通知如下：

一、嚴格出差審批

工作人員因公出差、參加各類學習、培訓、會議、研討等活動均需在事前履行審批手續，否則不予報銷相關費用。各科室、直屬單位應本着科學合理、勤儉節約、降本增效的原則，從嚴控制出差人數和天數, 提高出差人員辦事效率。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅遊，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。有多項公務需出差辦理的，在合理時間範圍內應減少人數集中辦理。

1．工作人員出差審批。工作人員出差有上級部門相關通知文件的，以單位領導批示意見爲準；沒有相關通知文件的，科長（科室負責人）以下人員出差1天之內的由科室負責人批准，2天之內（含2天）的經科室負責人同意後，報委分管領導批准，3天及以上的按審批權限逐級報主任批准；科室和直屬科級單位負責人出差1天之內（含1天）的由分管領導批准，2天及以上的按審批權限逐級報主任批准。

2．委領導出差審批。單位負責人省內出差由辦公室指定專人登記報備，省外出差按市委、市政府規定報批；其他處級領導市外出差報主任審批，市內出差實行報備制，由辦公室指定專人登記出差情況。

二、規範差旅費報銷

差旅費報銷時應當提供相關文件依據或《出差審批單》以及機票、車票、住宿費發票和住宿清單，駕駛員還需提供《出車情況登記表》和《派車單》等憑證。

（一）報銷標準

1．城市間交通費

出差人員應按規定等級乘坐交通工具（見下表），按乘坐交通工具的等級憑據報銷城市間交通費，訂票費、經批准發生的籤轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。到出差目的地有多種交通工具可選擇時，在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具並憑據報銷。

公務出差乘坐飛機的，應在政府採購機票管理網站、具備公務機票銷售資質的各航空公司直銷機構或代理機構爲本人或其他公務人員購買公務機票（左上角有標註GP開頭的查驗號碼）；也可以購買市場上公務機票銷售渠道外低於政府採購優惠票價的國內航空公司航班機票，購票時應當保留從各航空公司官方網站或者政府採購機票管理網站下載的出行日期同時刻同航班、同等艙位機票市場價格截圖等材料，證明其低於購票時點政府採購優惠票價。

2．住宿費

工作人員到國內相關地區出差發生的住宿費在財政部門規定的限額標準以內憑據報銷。

省內住宿費標準：廈門400元/天·人，福州、泉州、平潭綜合實驗區380元/天·人，漳州、莆田、三明、南平、龍巖、寧德350元/天·人。

工作人員因公省外出差按照財政部發布的相關地區住宿費限額標準（詳見附件）執行。

到常駐地以外出差，當天往返但公務活動超過半天的，或當天出差目的地涉及兩個及以上縣（區）的，或因工作需要延遲退房的，可以安排午休房或延遲退房，房費按照出差目的地住宿費限額標準的50%以內憑據報銷，且應當提供退房時間在中午12時以後的證明（如公務卡、銀行卡刷卡時間記錄等）以及出差人員的情況說明。

3．伙食補助費

工作人員因公出差伙食費補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標準報銷。具體伙食補助費標準爲：

市內出差：到荔城區、城廂區轄區內各街道辦事處以外的，每人每天補助50元；

省內市外出差：按照出差自然（日曆）天數計算，每人每天100元包乾使用；

省外出差：按照出差自然（日曆）天數計算，按財政部發布的相關地區出差伙食補助費標準執行，即：西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地區每人每天100元包乾使用。

出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，不得報銷伙食補助費。

4．市內交通費

在國內市外出差的，市內交通費按出差自然（日曆）天數計算，北京、上海以外地區每人每天80元包乾使用，北京、上海每人每天100元。

市內出差：單位辦公地點在荔城區、城廂區各辦事處轄區內，出差到荔城區、城廂區轄區內各辦事處以外的，市內交通費每人每天50元包乾使用。

出差人員由所在單位提供交通工具的，不再報銷市內交通費。

（二）報銷規定

1．工作人員應當在出差結束後1個月內辦理報銷手續。

2．未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

3．財務部門應當嚴格按規定審覈差旅費開支，對未經批准出差以及超範圍、超標準開支的費用不予報銷。其中：實際發生住宿而無住宿費發票的，如果是住在自己家裏的，或到邊遠地區出差，無法取得住宿費發票的，由出差人員說明情況並經單位領導批准，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。各類旅行社開具的發票不得作爲公務出差的報銷憑據。

4．參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，只能報銷往返會議、培訓地點的差旅費（頭尾兩天）。

5．住宿費、機票等支出須以公務卡結算或轉賬結算。

6．組織部門安排市直機關工作人員掛職鍛鍊的，包括對口支援、駐村任職、駐村蹲點、科技服務團等，應嚴格執行組織部門有關規定，不執行市直機關差旅費管理辦法。

附件：機關工作人員差旅住宿費標準明細表

                               莆田市发展和改革委员会

                                   2018年2月22日

附件

機關工作人員差旅住宿費標準明細表

單位：元/人·天